企业生产原料被偷换 警方揭秘掉包计如何上演17年

警方近日公布了一起持续发生了17年之久的职务侵占案件的侦破细节。究竟是什么事让参与者寝食难安，让企业负责人感到恐怖，连警方都觉得不可思议呢？一起来了解↓

参与者寝食难安 公司获取线索紧急报案

2022年6月，浙江省宁波市公安局海曙分局民警接到当地某企业报案称，有员工偷了公司用于生产的原材料苯乙烯。

宁波市公安局海曙分局经济犯罪侦查大队民警 冯俊：他们公司说，从某贸易商行采购的苯乙烯，每10桶里面可能有1到2桶被替换成了水。

报案的这家公司是当地成立了20多年的高新技术公司，主要生产新型材料，苯乙烯正是该公司加工生产所需的原材料。这是一种无色有刺激性气味的油性液体，如果不开桶检查，单从外观确实很难和水区分开，那么这家新材料公司是怎么发现原材料被调包的呢？事情的起因源于这家公司的供应商提供的一条举报线索。

王先生所在的企业是向这家新材料公司提供苯乙烯的一个供应商，他日常的工作就是负责将企业生产的苯乙烯装车、运送到客户的公司。有一天王先生像往常一样在车间工作时，却偶然看到了不同寻常的一幕。

王先生看到，另外两名老员工翁某和曹某，正在把公司生产的苯乙烯替换成水。替换苯乙烯的行为被发现后，翁某和曹某马上向王先生进行了“表示”。

当时王先生虽然害怕，但想到两人都是公司的老人了，而自己才刚到公司一年多，在利益的驱动下，他没有拒绝二人塞来的封口费。在此后一年的时间里，为了让王先生继续保持沉默，翁某和曹某每次替换苯乙烯时都会给他200到300元的好处费。但随着次数不断增多，王先生心理负担越来越重。

当事人 王先生：我心里也觉得这是不对的。我一定要找到厂家，揭穿这件事情。

打定主意后，王先生觉得碍于曹某是老员工的身份，怕在自家公司举报会提前走漏风声。于是在网上找到了这家新材料公司负责人的联系方式，将电话打了过去。

某新材料公司负责人 张先生：比较震惊，因为这么多年下来，都没有发现这种情况。

虽然嘴上说着不可能，但新材料公司负责人张先生立即对这一情况进行核实，根据王先生提供的线索，张先生马上安排人对最近一次进货的苯乙烯进行突击检查。

某新材料公司负责人 张先生：我们过去以后，把现场控制了，确实发现其中两桶是水，不是原材料苯乙烯。

公司设查验流程 原材料被换为何没发现

控制住现场后，公司负责人随即报警，警方调查发现，苯乙烯被运到新材料公司后，按照流程，要进行质检、称重等多项工序。那么问题来了，在这么多个关口下，苯乙烯被换成水，为什么没有被人发现呢？

苯乙烯虽从外观上不易分辨和水的差别，但如果按照流程，只要开桶检查，还是不难发现问题，那么用水冒充的苯乙烯又是如何蒙混过关的呢？警方进一步调查发现，该新材料企业的苯乙烯从质检到入库的多个环节，都由仓库保管员李某一人负责。而李某已经在公司工作了18年。

每天上班都提前到岗，为了工作把烟也戒掉了，李某的工作态度赢得了公司领导的信任，才敢把几个操作环节的工作都交由他一人完成。

宁波市公安局海曙分局经济犯罪侦查大队副大队长 胡威：只有在早上五六点钟那个时间段，李某的工作才处于无监管的状态。最终能够非常确定，在这家企业通过这种模式进行侵占公司财务的对象，就只有李某一个人。

面对警方调查，李某很快交代自己偷换了3桶苯乙烯，还给公司写下一份悔过书。

警方发现，李某为人行事十分谨慎，接受调查时，他已将和翁某、曹某之间的通讯消息全部清除。同时警方在对翁某、曹某进行的询问中发现，三人的口供出奇的一致。

综合种种迹象，再根据早先王先生的举报，这样“偷梁换柱”的行为至少存在了一年。警方判断，被捕前三人明显进行了串供，提前建立了攻守同盟关系。随后警方调取了公司过去一年的采购清单，在证据面前，三人又相继改口，承认在一年内偷换苯乙烯进行倒卖的犯罪事实。

进一步调查 嫌疑人从何时开始作案

先是承认作案一两个月，在证据面前又改口说一年，三个人前后不一的态度，让警方更加怀疑。通过进一步侦查，一个隐藏了十几年的“偷梁换柱”大案慢慢浮出水面。

宁波市公安局海曙分局经济犯罪侦查大队民警 孙逸雯：发现其实李某、曹某、翁某已经认识了10余年之久。

警方调查发现，在李某到这家新材料公司工作的第二年，该公司就出现了原材料苯乙烯的损耗率大幅度上升的情况。而也就是从那时起，每次在运输苯乙烯的前后两天时间里，李某都会有异常花销。

经调查，李某所在岗位的工资收入每月为5000元左右，但是李某的日常花销却超过了万元。通过对李某等人销赃的这家公司的账目进行回溯分析，发现早在2015年时，李某就已经开始向这家公司出售赃物苯乙烯了。

那么案件的起点到底是什么时候？警方调取了被害企业近20年间所有涉及苯乙烯的采购记录，和下游销赃公司的收货记录。

宁波市公安局海曙分局经济犯罪侦查大队副大队长 胡威：我们发现，在相应的资金发生的当天或者前两天，受害企业就会有对应的货品采购和入库工作。我们又调取了出入库记录，都是由李某来完成签字确认。

经过调查警方发现，李某从来公司的第二年就已经开始与曹某、翁某合谋“调包”苯乙烯进行贩卖，他们合谋犯罪的时间已持续了17年之久。

每次作案时，李某都会把几个装满水的桶运到仓库过磅称重，然后从仓库内的雨水井将桶内的水排出，而这一系列的动作，李某都在公共场所的视频盲区处进行。

为了不被发现，每次运输过程中李某等人只会替换2到3桶，占每次运送苯乙烯总量的10%左右，最终李某通过报损耗的方式，将这些苯乙烯进行核销。据新材料公司负责人张先生介绍，苯乙烯只占全部原材料的5%，李某等人每次调包10%苯乙烯的量相当于占全部原材料的0.5%，因此这个报损量很难被公司发觉。

宁波市公安局海曙分局经济犯罪侦查大队副大队长 胡威：因为这里涉及物料、业务、产品生产等多个部门，几个部门之间又相互独立，相互的数据之间没有一个整合性工作。不能做到全流程系统性审核，只是哪个环节出现了什么问题，就去哪个环节去解决问题而已。

据警方介绍，这些被调包的苯乙烯，曹某和翁某会以市场价六折左右的价格进行低价出售，所得赃款三人平分。

经查，17年间，李某利用担任公司材料车间操作工，负责苯乙烯初次入库检验的职务便利，共侵占原材料苯乙烯价值2000余万元。

宁波市公安局海曙分局副局长 董文：该案的犯罪人员在企业日常的管理过程中是容易忽视的普通员工，案件的犯罪过程也呈现出隐蔽性强、周期长、累积的涉案金额大等特点，这些新的特点也让受害企业得到了警醒。一定要结合企业生产经营的特点，从人、财、物、事四个维度加强内审和内控，加强制度和流程的建设，让企业及时补强了管理的内在短板。

同时，为了帮助企业最大程度挽回损失，警方调取了销赃企业17年来每次接受苯乙烯的数量和金额，再与李某等人手机上的资金流水核对，确定具体数额后冻结非法获利赃款予以返还被害公司。目前，该案已追回赃款近1800万元。

企业完善基层管理制度 有利筑牢反腐防线

这起案件给企业敲响了警钟，除了企业的管理人员和财务人员，库管员、司机这样的岗位也可能成为企业内部腐败案的参与者，由于这些岗位的管理相对关键岗位而言比较松懈，一旦发生贪腐往往难以察觉，造成的危害后果可能触目惊心。因此，补齐缺口，完善基层管理制度，更有利全面筑牢反腐防线。同时，一旦发现案件线索，更要及时报案。